汕尾市红十字会财务管理制度

 

第一章  总则

 

第一条  为了规范单位的财务行为，加强财务管理和监督，确保经费开支合理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》等有关规章制度，结合单位实际情况，制定本制度。

第二条  单位的财务活动依照本制度执行。

第三条  单位财务管理的基本任务是：

（一）严格遵守财经纪律，审核资金使用，监督资金运行，维护单位资金安全；

（二）科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算；

（三）建立健全财务管理制度，实施内部控制管理，加强对单位财务活动的控制和监督；

（四）落实绩效管理有关规定，提高资金使用效益；

（五）加强会计核算，提高会计信息的及时性和准确性。

第四条  单位党组是财务管理的决策小组，重大财务活动必须经单位党组会议研究决定。

 

第二章  预算管理

 

第五条　财务室要根据单位工作计划和任务编制年度财务收支计划。

第六条　年度财务收支计划应参考以前年度预算执行情况，根据预算年度工作任务和收入，充分考虑预算年度的收支增减因素和措施，测算、编制收入预算和支出预算。

第七条　财务预算建议经党组审核通过后，报送财政部门审核批复后执行。

 

第三章  收入管理

 

第八条　收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政收入、上级补助收入、事业收入、其他收入等。

第九条　单位取得各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，统一核算，统一管理。在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得概留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，严禁坐支现金和设立小金库。

 

第四章  支出管理

 

第十条　支出是指单位开展业务及其他活动发生的资金耗费，主要包括基本支出和项目支出。

第十一条　各项支出必须严格遵守国家、省、市有关财务规章制度。

第十二条　各项支出应坚持厉行节约、预先申报的原则；各项专项资金必须专款专用，严禁挪作其他用途。

第十三条　业务支出应事先请示，待单位领导审核批准后，方可支出。如属专项大额资金支出或计划预算外项目支出，应事先请示，经报单位党组会议研究决定，方可实施。所有物品采购必须有经办人和证明人共同开展，并在单据上签字。

第十四条　单位全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。所有报销费用支出必须真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报支有关费用。报销票据必须按照规定填写规范，当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。对于虚假、无效或填写不规范的报销票据，单位财务人员有权拒绝给予报销，并向单位领导汇报情况处理。

费用报销应严格控制在报销规定额度内，超额支出部分不得报销;如有特殊情况，须经单位领导审核同意方可报销。在资金结算中，各项开支报销尽量通过银行转账付款，原则上不使用现金结算; 1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

第十五条　单位各项经费支出单据的报销，实行先审核、后审批、再报销的制度。各项经费支出单据的报销，必须规范填写《费用报销审批单》，将发票（发票背面应有经办人签名）及其他凭据等报销凭证整齐粘贴在《费用报销审批单》背面，作为报销凭证办理报销手续，报销凭证必须完整，字迹清楚，不得涂改。报销凭证上应填明款项用途，有经办人、证明人、审核（复核）、领导审批签字后才能报销。未按审批程序和不符合规定的支出，一律不予报销。经费报销基本程序如下：

（一）经办。经手人员填写报销单据，写明详细用途。

（二）证明。证明人员证明支出真实性、完整性。

（三）审核或复核。审核或复核人员对单据的合法性、规范性和合理性进行审核或复核。

（四）领导审批。

（五）报帐。

 

第五章  费用报销

 

第十六条  因公出差报销标准按照市差旅费有关规定执行。

（一）出差人员应严格按照市财政部门差旅费有关规定执行的标准，选择合适的交通工具和住所，原则上优先选择公用交通工具；科级及以下人员原则上不乘坐飞机，因工作需要须乘坐飞机的，由出差人提出书面申请，经单位主要领导审批同意后方可报销。

（二）出差人员在出差期间，不得使用公款请客、送礼、游览。

（三）需要报销费用的因公出差，出差前必须经审批后方可报销，特殊情况来不及事前审批的，报销前必须补办审批手续，未经审批的因公出差一律不得报销相关费用。

第十七条  会议费报销标准按照市会议费有关规定执行。

（一）会议计划必须经单位领导审批后才可执行（会议计划包括会议数量、会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等）。

（一）会议费开支要按规定严格审核，报销凭证必须包括批准文件、会议通知、参会人员签到表、费用原始明细单据、电脑打印的税票等电子结算票据。

第十八条  公务接待费报销标准按照市有关规定执行。

（一）单位要严格接待范围控制，无公函的公务活动和来访人员一律不预接待，因邀请接待对象前来开展必要的公务活动，发出的包括活动内容、行程和人员等要素的邀请函，可以视作公函。

（二）单位应当严格执行国内公务接待清单制度。公务活动结束后，接待单位应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。接待清单应当一事一单，不得将多次公务接待合并填入一张接待清单。

（三）接待住宿应当严格执行差旅、会议管理的有关规定，出差人员住宿费应当回本单位凭据报销，与会人员住宿费按照会议费管理有关规定执行。

（四）确因工作需要，接待单位可以安排工作餐1次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的1/3。  

（五）接待费开支要按规定严格审核，接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单，不得以电话记录代替公函作为报销凭证。

 

第六章  固定资产管理

 

第十九条　固定资产要指定专人管理、实物使用及保管具体落实到使用部门(或使用人)，并将固定资产进行分类分项登记、编号，建立资产管理卡片。

第二十条　固定资产一律不准私人侵占或带回家用，严禁以物易物或赠送、转让。机关工作人员调离本单位时，必须将借用或领用的设备、图书等归还，并由固定资产管理人员签字清账后方可办理调离手续，否则由管理人员负责追回或赔偿。

第二十一条　大额固定资产的购置，实行政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配算，避免重复购置和闲置。

第二十二条　固定资产报废处置由使用科室提出申请，经与固定资产管理人员核对后，填写“固定资产报废处置表”报单位领导批准(必要时报财政审批)后方可核销,任何科室及个人未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收入必须纳入单位收入管理。

第二十三条　每年度末由固定资产管理部门、使用部门和财务部门进行一次全面的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏手续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

 

第七章  会计凭证和会计报表管理

 

第二十四条　单位财务人员应按相关财务规定填制会计凭证和编制会计报表。财务人员按规定编制年度会计报表，并向财政部门报送财务报表、年度财政预算、年度财政决算报告及有关财务资料。

 

第八章  会计档案管理

 

第二十五条　会计凭证、会计档案要严格按照国家相关制度和规范要求，按期整理装订成册，由装订人签章后，统一归档保管。

 

第九章  财务监督检查管理

 

第二十六条　单位财务人员应认真做好财务稽核工作，认真审核原始凭证、报销票据、记账凭证和会计报表等，接受分管领导财务监督检查。单位应积极、主动配合市审计、财政、税务和上级财务部门等有关部门的指导、监督和检查。

 

第十章  附则

 

第二十七条　本制度自2024年7月1日起执行，2022年9月1日执行的《汕尾市红十字会财务管理制度》同时废止。

第二十八条  本制度未尽事宜按照省市财政部门有关规定执行。

第二十九条  本制度由办公室负责解释和修订。